Cambios fiscales en España 2024: impacto en tu bolsillo y cómo prepararte

El 2024 ha sido un año lleno de novedades fiscales en España. Estas reformas han afectado tanto a particulares como a empresas, generando un impacto significativo en sus finanzas. A medida que el año se acerca a su fin, es importante revisar cómo estos cambios han influido y qué se puede esperar para los últimos meses del año y el inicio de 2025.

6 Cambios fiscales en España 2024 que pueden afectar tus finanzas personales y empresariales

¿Sabes cómo los cambios fiscales en España 2024 están afectando tu bolsillo? Desde el IRPF hasta los impuestos para autónomos, te contamos qué ha cambiado y cómo prepararte para lo que viene.

1. Cambios en el IRPF: un golpe directo al bolsillo

En 2024, uno de los cambios más notables fue la no deflactación de los tramos del IRPF. Esta medida ha provocado que, a pesar de los incrementos salariales, muchos contribuyentes hayan tenido que pagar más impuestos. ¿La razón? Pasaron a tramos impositivos más altos sin que su poder adquisitivo haya aumentado de manera proporcional.

Además, la deducción por alquiler de vivienda se reduce del 60% al 50%. Este cambio afectó a miles de inquilinos que contaban con este beneficio fiscal para aliviar su carga tributaria. Con menos deducciones, muchos han visto cómo sus finanzas se ajustaban aún más.

2. Obligaciones para los autónomos: más controles y menos beneficios

Los autónomos han sido otro grupo significativamente afectado en 2024. Todos los autónomos, sin importar sus ingresos, han tenido que presentar la declaración de la renta. Esto ha supuesto un incremento en la carga administrativa y fiscal, especialmente para aquellos con ingresos bajos o esporádicos.

Además, la reducción extraordinaria del 10% en el sistema de módulos del IRPF, que antes ofrecía un alivio a muchos autónomos, se eliminó. Este cambio ha significado un aumento en la carga fiscal para este colectivo, con un coste adicional promedio de 280 euros al año.

3. El Impuesto sobre las Grandes Fortunas: reintroducción y expansión

El Impuesto sobre las Grandes Fortunas ha sido una de las medidas más comentadas en 2024. En comunidades como Madrid y Andalucía, este impuesto se reintrodujo, afectando a patrimonios superiores a 2 millones de euros . Por otro lado, en el País Vasco, el impuesto se aplicó con un tipo máximo del 3,5% para patrimonios que superan los 14,5 millones de euros .

Este impuesto forma parte de un esfuerzo más amplio del gobierno para aumentar la recaudación fiscal de las personas con mayor capacidad económica. Sin embargo, ha generado un debate sobre su impacto en la inversión y la competitividad.

4. Nuevas regulaciones para criptoactivos: mayor control y transparencia

En 2024, los propietarios de criptoactivos en el extranjero, con un valor superior a 50.000 euros, han tenido que enfrentarse a nuevas obligaciones de declaración. Esta medida ha sido parte de un esfuerzo para mejorar la transparencia y el control sobre las inversiones en criptomonedas​.

Las autoridades fiscales buscan evitar que estos activos digitales escapen al radar fiscal. Los cambios han afectado tanto al IRPF como al Impuesto sobre Patrimonio , obligando a los inversores a ajustar sus estrategias fiscales.

5. Subida de impuestos especiales: la electricidad y otros sectores afectados

Una de las medidas más impactantes ha sido el incremento en los impuestos sobre la electricidad. . En 2024, el tipo impositivo subió del 0,5% al ​​5,11% , lo que se tradujo en un aumento considerable en las facturas energéticas para hogares y empresas​.

Este incremento ha sido parte de una estrategia más amplia del gobierno para aumentar los ingresos fiscales en sectores clave. Sin embargo, ha generado preocupación sobre el impacto en el coste de vida y en la competitividad de las empresas.

6. Impuesto al plástico no reciclable: nuevas exigencias para las empresas

A partir del 1 de enero de 2023, en España entró en vigor un nuevo impuesto sobre envases de plástico no reutilizables. Esto significa que el plástico no reciclable fabricado o importado en España (independientemente de si está vacío o contiene productos) está sujeto a un impuesto de 0,45 euros por kilogramo.

Por lo tanto, las empresas que utilizan plástico no reciclable se enfrentarán a estas nuevas obligaciones fiscales. Este cambio forma parte de la estrategia del gobierno para fomentar el uso de materiales reciclables y reducir el impacto ambiental.

Este impuesto ha obligado a muchas empresas a replantear su uso de plásticos y buscar alternativas más sostenibles. Aunque la medida busca proteger el medio ambiente, también ha generado costes adicionales para las empresas.

El peso de cambios fiscales e impuestos anteriores: una carga significativa

Según el Impuestómetro 2024 publicado por el Instituto Juan de Mariana (IJM), el trabajador español medio paga aproximadamente 15.500 euros al año en impuestos, considerando IRPF, cotizaciones e IVA. Esto significa que el 44,24% del salario completo de un trabajador se destina a Hacienda. Además, al sumar otros impuestos como el IBI, impuestos sobre el ahorro, herencias, y los gravámenes sobre la compra de vivienda y vehículos, el porcentaje sube aún más, superando el 50%.

El peso de los impuestos sobre el PIB también ha aumentado, pasando del 32% al 38% desde 1995. Este aumento se ha intensificado especialmente bajo el gobierno de Pedro Sánchez, responsable de 69 aumentos tributarios entre 2018 y 2024. Estas subidas han supuesto un aumento de la recaudación de casi 3.890 euros por hogar.

Preparativos para 2025: lo que se espera y cómo prepararse

Con el 2024 acercándose a su fin, es esencial que tanto particulares como empresas revisen cómo estos cambios fiscales han afectado sus finanzas. Además, deben prepararse para las posibles novedades fiscales que traerá 2025. Estar informado y planificar con antelación será clave para gestionar de manera eficiente las obligaciones fiscales en el futuro.