Andorra vs. España: ¿Por qué los españoles eligen Andorra?

• Andorra y España se debaten entre ser un paraíso fiscal y un sistema tributario más complejo.
• Andorra, con un 58,42% de población inmigrante en 2020, destaca por su alta proporción de españoles (48,70%).
• Menos impuestos, más calidad de vida. Andorra (IGI 4,5%) vs. España (IVA 21%).

Montañas nevadas, valles verdes y… ¡Regímenes fiscales atractivos! Andorra y España comparten un entorno natural privilegiado, pero sus políticas fiscales son un mundo aparte.

De hecho, por un tiempo, el Principado de Andorra fue percibido como un paraíso fiscal. Como resultado, se produjo un flujo migratorio de cientos de españoles hacia Andorra, atraídos por la posibilidad de disfrutar una carga tributaria significativamente menor.

Según los datos más recientes de la ONU, correspondientes al año 2020, Andorra contaba con 45.574 inmigrantes, lo que representa el 58,42% de su población total. Y solamente el 48,70% de esta cifra constituye la inmigración española, seguido de Portugal con un 25,31% y Francia con el 9,20%.

Sin embargo, un análisis comparativo con los datos de 2010 revela una tendencia a la baja en los flujos migratorios hacia Andorra. En ese año, el país recibió 52.053 inmigrantes, lo que equivalía a un 74.05% de su población total, una cifra considerablemente superior a la del 2020.

Esta situación podría haber sido alterada debido a las presiones ejercidas por la Unión Europea (UE), con la cual Andorra mantiene estrechas relaciones a pesar de no ser miembro.

Es probablemente la proximidad geográfica del Principado con España y Francia, lo que ha intensificado su vinculación con la UE. A lo largo de tres décadas, Andorra ha negociado y suscrito diversos acuerdos con la Unión Europea a nivel monetario, comercial y aduanero. Todo para facilitar el comercio y la circulación de bienes y personas a través de sus fronteras.

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Acuerdos entre la UE y Andorra

De acuerdo con datos suministrados por la comisión europea y el Gobierno de Andorra, a mediados del año 1990, firmaron un acuerdo de materia aduanera.

Entrando en vigor al año siguiente, el acuerdo comercial le otorgaba a Andorra un estatus especial dentro del mercado único europeo, equiparándola a un Estado miembro de la UE. Pero solo en el ámbito de los productos manufacturados, excluyendo los productos agrícolas.

A pesar de esta integración parcial, se mantuvieron controles aduaneros exhaustivos en la frontera con la UE, debido a las diferencias en los impuestos indirectos. Especialmente sobre alcohol, tabaco y combustibles, que podían incentivar actividades ilícitas.

Posteriormente, se firma en 2003 el acuerdo sobre circulación y residencia en el país, entre Andorra, España y Francia. Establecieron los requisitos de visado Schengen, de manera que Andorra implantara criterios comunes de circulación y residencia a sus vecinos.

Ahora bien, con el objetivo de ampliar los ámbitos de cooperación y responder a las preocupaciones de la UE en materia de transparencia fiscal, Andorra suscribió en 2003 y 2004 dos acuerdos bilaterales.

El primero, de carácter general, estableció un marco para la cooperación en áreas como el transporte, el medio ambiente y la cultura. El segundo, impulsado por la presión comunitaria para combatir los paraísos fiscales, se enfocó en la tributación del ahorro y la prevención del blanqueo de capitales.

Asimismo, en el 2011 mediante un acuerdo monetario con la UE, adoptaron el euro como moneda oficial. Después, al superar algunos obstáculos administrativos, Andorra recibió la autorización para acuñar sus propias monedas de euro.

¿Por qué los españoles eligen Andorra para vivir?

Aun cuando Andorra ha firmado acuerdos con la UE, para que sus fronteras no sean un caos absoluto por no pertenecer a esta organización… Sus políticas fiscales siguen siendo muy atractivas para los inmigrantes, sobre todo para los españoles.

• Impuestos de sociedades

Andorra y España cuentan con un mismo impuesto de sociedades aplicado para las empresas o entidades jurídicas. La diferencia radica en el porcentaje aplicable, pues en Andorra se paga un 10% de impuestos directos, mientras que en España sube al 25%.

Si bien España ofrece una bonificación del 15% para nuevas empresas, los requisitos para acceder a ella son sumamente restrictivos. En contraste, Andorra establece un tipo impositivo del 5% para entidades jurídicas en su primer año de actividad.

• Impuestos sobre el consumo

Tanto en España (IVA) como en Andorra (IGI), el impuesto al consumo funciona de manera similar. La mayor diferencia se encuentra en el porcentaje, pues en Andorra es de 4,5, mientras que España supera los 21%.

• Impuestos especiales

Los sistemas fiscales de Andorra y España presentan similitudes en la aplicación de impuestos especiales sobre una amplia gama de productos. Su mayor diferencia, como es evidente, se trata de la cantidad porcentual.

Por ejemplo, en el caso del impuesto por cajetilla de 20 cigarrillos es de 3 a 4€ en España, mientras que en Andorra es de solo 0,02€. Ahora, si se trata de la cerveza, en Andorra el impuesto representa 0,0136€ por litro, cuando en España es de 0,0275 a 0,0996€ por litro.

Es muy cierto que, los diferencias entre los sistemas tributarios de Andorra y España trascienden los simples porcentajes impositivos.

También se debe mencionar que, para financiar sus diversas políticas públicas, España cuenta con más de 100 impuestos diferentes. Esto contrasta drásticamente con el modelo andorrano, que limita su sistema tributario a un conjunto más reducido de 7 gravámenes.

Aunque España es un hermoso país, la complejidad de su sistema tributario, caracterizado por una multiplicidad de impuestos y tasas, representa un desafío significativo para los contribuyentes. En contraste, Andorra, mantiene su posición como un destino preferente. Sobre todo para aquellos que buscan optimizar su carga fiscal, gracias a su régimen tributario más competitivo.

Pero, no se debe ignorar un problema latente en el presente… Mudarse a Andorra no es tan sencillo como antes. Para el segundo trimestre del 2024, según el Departamento de Estadística de Andorra, ya se calculaba un declive del 19,1% en las transacciones inmobiliarias, en comparación con el año anterior.

Es así como, la creciente demanda por un sistema fiscal más sencillo ha posicionado a Andorra como un referente. Sin embargo, la evolución del mercado inmobiliario y las nuevas regulaciones están reconfigurando el panorama.